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税务总局规范税务稽查案源管理
时间:2016-11-17 15:25:36阅读:139次

为规范税务稽查案源管理,切实提高税务稽查工作质效,有效打击涉税违法犯罪行为,国家税务总 局近日出台《税务稽查案源管理办法(试行)》,明确要求稽查局应当建立案源管理集体审议会议制度,负责重点稽查对象和批量案源立案或者撤销的审批,并制定集体审议案源的标准。

       税务总局稽查局有关负责人介绍,税务稽查案源是税收违法案件的来源,是打击税收违法行为、整顿规范税收秩序的重要载体。近年来,税务系统案源管理工作取得了明显成效,但也存在标准不够统一、程序不够规范、组织不够完善、管理不够科学等问题。办法坚持问题导向,明确了案源管理的职责权限和工作流程,将进一步增强案源管理工作的科学性、规范性和可操作性。

    办法要求,税务局应当以风险管理为导向,以税收大数据为支撑,以风险推送、外部转办、稽查自选为重点,以打击偷税(逃避缴纳税款)、逃避追缴欠税、骗税、抗税、虚开发票等税收违法行为为目标,注重处理结果的分析反馈和增值使用,形成风险闭环式案源管理的新格局。

    办法明确了案源信息内容。梳理了十大类案源信息具体内容,明确了案源信息收集工作的主要分工,并要求对案源信息分户建档和分类组建案源信息库。

     办法规范了案源分类处理。按照信息来源将案源划分为推送、督办、交办等九类,并根据案源类型、纳税人状态、线索清晰程度、税收风险等级等因素进行分类处理。

      办法还建立了案源分配机制。规定了案源立案审批的层级和程序。明确涉及国税、地税共同管辖的案源,符合下列情形的应当共同立案:上级机关要求开展联合稽查的;共同管辖的重点稽查对象;通过联合随机抽查选取的;共同获得具体税收违法线索的;除以上情形之外,经国税、地税协商一致,需要共同立案的。

     此外,办法还强化了案源处理结果应用。对案源处理结果,应按照风险管理要求,进行跟踪反馈和统计分析,实现全流程闭环管理。

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